Keuangan & Marketing TELKOM SBT Diaudit Tim IAG COSO SOA

TAHUN 2006

Keuangan & Marketing TELKOM SBT Diaudit Tim IAG COSO SOA

Secara instant !, usai opening meeting, Jum’at (9/6), maka tim Auditor IAG perihal COSO SOA DIVRE-V langsung melakukan tugasnya. Sejumlah 14 orang tim menyebar ke beberapa lokasi unit kerja di lingkungan TELKOM SBT hari itu juga. Mereka mengecek ketaatan TELKOM SBT terhadap aturan sesuai dengan bisnis proses.

Efektifitas Internal Control mulai dari rancangan sampai dengan implementasi dilakukan pengujian. Tim tak hanya menguji ketaatan jajaran TELKOM SBT, tetapi mereka juga melakukan review serta direncanakan akan melakukan rekomendasi perbaikan. Hasil SELF ASESSMENT INTERNAL yang pernah dilakukan TELKOM SBT juga ditanyakan.

Dalam COSO SOA ada pasal-pasal yang penting dijelaskan oleh para Auditor, yaitu pasal 302 (mengharuskan sertifikasi/pernyataan efektivitas internal control laporan keuangan oleh DIRUT dan DIRKUG triwulanan), 404 (mengharuskan adanya pertanggung jawaban manajemen terhadap I/C yang berkaitan dengan Laporan keuangan tahunan dan opini oleh Auditor), dan 906 (sertifiaksi tidak seseuai akan didenda atau hukuman kurungan).

Ruang lingkup audit adalah : Entitas, IT-GEN CON, dan Transaksional. Periode yang diaudit adalah masa 1 Januari 2006 hingga 31 Maret 2006. Sedangkan untuk ruang lingkup audit transaksional sendiri meliputi : siklus pendapatan, beban, aktiva tetap, perbendaharaan, perpajakan, persediaan, laporan keuangan. Tim melakukan audit dengan cara interview dan klarifikasi, serta konfirmasi.

Tim juga mengevaluasi efektivitas design flowchart, identifikasi pengendalian, evaluasi efektivitas pengendalian di lapangan. Melihat sampai sejauh mana bisnis proses dilaksanakan dengan baik dan benar, dimaksudkan untuk mengetahui potensi yang dapat menimbulkan kesalahan, misalnya : resiko keuangan jika salah saji.

NURSIDIK